Порядок начисления процентов по вкладам 15.12.2023

Способы начисления процентов:

• по формуле простых процентов (начисление без учета ранее начисленных процентов);

• по формуле сложных процентов (начисление с учетом суммы вклада и ранее начисленных процентов);

• с использованием фиксированной процентной ставки (размер процентов фиксируется на весь срок вклада);

• с использованием плавающей процентной ставки (переменная величина, привязанная к ставке рефинансирования ЦБ для рублевых вкладов или ставке LIBOR (средняя ставка предложений на Лондонской межбанковской валютной бирже) для вкладов в иностранной валюте).

Если в договоре банковского вклада не указан способ начисление процентов, то они начисляются по формуле простых процентов.

Проценты начисляются со  следующего дня, после поступления денежных средств в банк.

Особенности начисления процентов:

1. В случае, когда потребитель досрочно расторгает договор срочного вклада, проценты по вкладу выплачиваются как по вкладу «до востребования», если иной размер процентов не предусмотрен договором.

2. Если иное не предусмотрено договором,  проценты выплачиваются потребителю по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, не востребованные проценты, увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

Примеры  расчета  процентов

Рассмотрим следующую ситуацию:

Потребитель открыл вклад на 10 000 рублей под 11 процентов годовых, сроком  на 1 год (365 дней). 

1. Расчет простых процентов: 10 000 * 11/100 = 1 100 рублей.

По окончании вклада потребитель получит 11100 руб.

2. Расчет сложных процентов:

При начислении процентов используется формула:

I - годовая процентная ставка;

j - количество календарных дней в периоде;

К - количество дней в календарном году (365 или 366);

n - количество капитализаций;

Р – сумма вклада;

S – итоговая сумма, которую получит вкладчик

Расчет сложных процентов произведен по  тем же исходным данными, что и при расчете простых процентов, но с учетом четырех (ежеквартальных) капитализаций в течение года: 10 000 * (1+ 0,11 (11/100) * 91/365) = 11 142,9 рублей.

По окончании вклада при начислении сложных процентов потребитель  получит 11 142,9 рублей.

Из приведенных расчетов видно, что доходность по вкладу с начислением сложных процентов выше доходности аналогичного вклада с начислением простых процентов.